사업초짜, 홈택스 부가세신고 직접해봤습니다. / 일반과세자 기준!

9월부터 국내, 해외에 온라인으로 물건을 팔기 시작했다.

판매를 시작한지 4개월정도 지났고 이제 드디어 첫 부가세 신고 시기가 도래했다.

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세금에 대해 아무것도 모르는 초짜 사장님이었기에 부가세 신고 시기가 다가오자 막막했다..

'세무서에 맡겨야하나' 하는 생각도 몇 번 했지만

매출 얼마 되지도 않는거 기장료 내기도 아깝고

'까짓꺼 내가 공부해서 직접 해보자!' 는 마음으로

틈틈이 유튜브를 보며 세금에 대해 공부하였다.

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그런데 막상 유튜브를 보면서 공부해보니 세금신고가 그닥 어려운 일이 아니라는걸 알 수 있었다.

요즘 왠만한건 전상 상으로 자동화 되어있어서 초보자도 쉽게 따라할 수 있었다.

 

그럼 지금부터 홈택스 세금신고

절차에 대해 알아보도록 하자.

홈택스 메인 화면

홈택스에 접속하고 나면 위와 같은 메인화면으로 연결된다.

원래 부가세 신고기간이 1월25일까진데

올해 예외적으로 2월 25일까지 한 달 연장해줬다.

단 법인사업자는 그대로 1월 25일까지 신고를 해야한다.

로그인 후 빨간박스로 체크한 베너를 클릭하자.

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베너를 클릭하면 위와 같은 화면이 뜬다.

우리는 일반과세자니까 [일반과세자] 탭에 [정기신고] 버튼을 누르자.

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그러면 이런 화면이 뜨는데 사업자등록번호를 입력하고

[확인] 버튼을 누르면 자동으로 아래 내용이 채워지게 된다.

불러와진 내용을 확인하고 [저장 후 다음이동] 버튼 클릭!

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다음탭에서는 내가 입력해야할 서식을 선택할 수 있다.

[매출처별세금계산서], [매입처별세금계산서] 등

부가세 신고에 꼭 필요한 9가지 정도의 기본 서식이

자동으로 셋팅되어있는데 나와 같은 작은 규모 사업자의 경우

대부분 이 9가지 서식 안에서 세금신고가 해결되는 것 같다.

고로 특별한 일이 없다면 기본셋팅되어있는 서식으로 적용 후

하단 [저장 후 다음이동] 버튼을 누르면 된다.

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그런데 이번에는 예외적으로 꼭!! 확인해야할 부분이 있다.

바로 소규모 개인사업자를 대상으로 부가세를 대폭 감면해주는 제도이다.

코로나시국에 모두가 힘들지만 국가에서 지원해주는 제도같은 것들은

잘 찾아서 꼭 꼭 챙겨서 받을 수 있도록 하자.

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소규모 사업자 부가세감면 신청서는 입력서식 선택란 하단부분에 위치해있다.

체크되어있는지 확인하고 하반기 매출이 4,000만원 이하이신 사장님들은 꼭! 꼭! 혜택 받을 수 있도록 하자!

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자 이제 본격적으로 숫자를 입력해야 하는 단계이다.

먼저 세금계산서 발급한 이력이 있으시다면 [과세 세금계산서 발급분] 탭에 [작성하기]를 눌러보자.

우측 상단에 보면 [전자세금계산서 불러오기] 탭이 있다.

해당 탭을 누르면 놀랍게도, 내가 하반기에 발행한 모든 세금계산서 금액이 자동으로 불러와진다.

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나같은 경우 종이세금계산서 발행 내역은 없어서 종이세금계산서 부분은 과감히 패스했다.

모두 작성후 맨 하단에 [입력완료] 버튼을 누른다.

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다음으로 내가 스마트스토어, 오픈마켓에 판매하였던 온라인 판매 매출의 경우

[과세 신용카드, 현금영수증 발행분] 탭에 작성해준다.

이부분은 좀 많이 번거롭긴 하다.

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왜냐하면 오픈마켓, 스마트스토어에 일일히 들어가서

하반기 매출 조회 후 [신용카드매출 / 현금영수증매출]을 따로 산출해야 하기 때문이다.

그리고 모든 인터넷 매출을 더한 금액을 입력해줘야 한다.

나같은 경우에는 엑셀을 활용하여 수기로 계산하여 넣었다.

(다른 편한 방법이 있는지는 나도 잘 모르겠음..)

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아무튼 [과세 신용카드, 현금영수증 발행분] 탭의 [작성하기] 버튼을 누르면

위와같은 화면이 뜨는데 하단에 [신용카드매출금액등 발행금액집계표] 의 [작성하기] 버튼을 추가로 눌러주자.

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그러면 위와 같은 화면이 뜨는데 하단에 보면

신용카드, 현금영수증 별로 [발행내역조회] 버튼이 각각존재한다.

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'오.. 이것도 자동으로 불러와지나?' 라는 생각에 설레는 맘으로 조회를 해보았지만.

불러와지기는 불러와지나 이상하게 금액이 너무 적은것이 아닌가???

개인적인 생각이지만 이 매출 내역은 홈택스에서 누락되는 부분이 많은 것 같다.

그래서 나는 맘편히 수기로 인터넷 판매 하반기 매출을 전부 집계해서 넣었다.

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다 입력하고 나면 하기 [신용카드 현금영수증 발행분 금액] 란에 내가 입력한 금액이 합산되어 뜬다.

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기제된 금액을 확인하고 [입력완료] 버튼을 누른다.

나의 경우 미국 아마존에 판매한 매출이 있어 해당 매출은 [영세율분] 으로 구분하여 넣었다.

영세율 매출분은 세금이 적용되지 않는다!

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이제 보면 내 매출이 쫙~ 정리되서 나올텐데

하단에 [과세표준명세] 라는 탭이 보일 것이다. [작성하기]를 눌러주자

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업종코드별로 세금이 징수되는 퍼센트가 다를 수 있기때문에 내 매출을 또 업종별로 쪼개줘야 한다.

나의 경우 '통신 판매업' 하나로 퉁칠 수 있기 때문에 한 라인에 모든 매출을 때려넣었다.

위에 우리가 작성한 매출 금액과 모든 업종코드 금액의 합이 반드시 일치해야 한다!

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이제 매출금액 작성은 끝났다!

매입금액을 정리할 차례다.

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스크롤바를 아래로 내리면 매출파트와 동일하게

매입세액 작성파트가 등장한다.

먼저 [세금계산서수취분 일반매입] 파트에서 [작성하기] 버튼을 눌러주자

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위 진행했던 매출세금계산서 집계때와 마찬가지로

매입세금계산서 받은것들도 자동으로 불러올 수가 있다!

[전자세금계산서 불러오기] 버튼을 누르면

알아서 [공급가액 / 세액]이 보기좋게 정리되어 보여진다.

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이밖에도 신용카드 매입공제를 받으려고 준비했었는데

공제 신청시 사용할 [사업자용 신용카드] 등록에 문제가생겨서

아직도 사업자 신용카드 등록이 되지 않은 상태이다.

그래서 이번에 카드매입건은 공제 받기를 포기했다 ㅠㅠ

이렇게 놓친부분은 다음에 반드시 챙길 수 있도록 해야겠다.

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이제 매입까지 다 등록했으면

마지막으로 [경감, 공제세액]을 확인해준다.

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세무대리인을 끼지 않고 내가 직접 신고하면 세금 만원을 깎아준다.

첫번째 항목인 [그 밖의 경감, 공제세액] 탭에 보면 세액 10,000원이 공제된걸 확인할 수 있다.

점심값 벌었다 땡큐!! ㅎㅎ

그리고 [신용카드매출전표등 발행공제] 탭에서는 내가 발생시킨 신용카드 매출에 대해 1%를 세액 공제해주던데 이건 왜 빼주는지는 모르겠지만 아무튼 깎아준다니 기분이 좋았다.

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그리고 마지막으로 위에서 강조했던 [소규모 개인사업자 부가세 감면] 이부분은 해당된다면 꼭 작성해주자

나의 경우 감면세액 적용하고 나니 내야할 세금이 20% 수준으로 줄었다.

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[소규모 개인사업자 부가가치세 감면 신청 세부가이드]

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부가세 감면 신청 세부가이드의 경우 위 링크로 들어가서 설명서를 다운받아 보시면

누구~나 간단히 신청할 수가 있다!

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이것까지 완료했으면

대망의 [신고서 입력완료] 타임이다.

신고서를 입력하고 안내에 따라 확정된 세금을 납부하면 된다!

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세금신고를 처음해봤는데 혼자 공부하면서 배우는것도 많았고

사업에 한발짝 더 다가갈 수 있게 된 것 같아서 뿌듯했다.

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비록 신용카드 매입공제는 못받았지만

그만큼 부가세 감면 받았으니 오히려 기분이 좋다고나할까? ㅎㅎ